导读
◆ 业内动态
□ 1信合春节“不打烊” 存款涨势“喜洋洋”
------宁强信用联社拓展服务创佳绩
□ 4农行汉中分行元宵灯谜晚会扮倩古城节日夜景
□ 4中国银行汉中分行“迎新春、献爱心”扶贫慰问活动
受称赞
◆ 学习参考
□ 5现金流比利润更重要
◎ 信合春节“不打烊” 存款涨势“喜洋洋”
----宁强信用联社拓展服务创佳绩
2月18日至
创新服务方式，打造特色金融服务。为满足春节期间广大客户金融服务需求，全县29家营业机构开启了“新春网点不打烊、金融服务不间断”的营业模式。一是合理安排，明确营业时间。提前将春节营业时间告知客户，便于客户资金安排，同时参照往年春节期间的业务情况，考虑各方因素，制定春节期间轮休表，在业务的高峰期，临时增加对外营业窗口。二是以“人”为本，强化服务宗旨。农历正月初六是各地人员返程的高峰期，所以柜面服务人员全部到岗办理业务，有的机构还临时延长营业时间。如阳平关信用社这天格外繁忙，大部分务工人员已开始返程，当日业务量剧增，为满足客户办理业务需要，该机构延长营业时间至18时。
改变服务举措，温馨送到千家万户。春节期间是个体工商户、企业资金迅速回笼之际，也是揽储的黄金时节。为了实现一季度组织资金“开门红”，各机构抢抓春节揽储“黄金期”，开展各种服务活动。送金融知识、金融产品到农户家中，让更多的农民朋友享受到高效、便捷的金融服务。为增进与农民朋友的友谊，春节前夕通过走访了解务工人员返乡及收入情况，主动上门预约存款。春节期间向客户发送春节慰问短信，表达信用社诚挚的祝福。这些举措为春节期间揽储奠定了基础。
强化自助服务，确保服务“不打烊”。在春节期间联社加强了自助设备的巡查、维护的力度。为缓解柜面压力，缩短办理业务时间，部分机构在营业的高峰期，对客户进行分流，引导客户使用自助设备办理存、取款、转账业务。联社相关部室时刻监测自助设备的运行情况，对自助设备的故障早发现早排除，对自助设备现金情况时时关注，及时补充，确保自助设备24小时正常运行。
注重服务细节，展现信合人文情怀。“过新年、换新钱”是传统的年俗，很多客户在年关时都要到银行里兑换新钱。在过去有的客户为了兑换孩子们的“压岁钱”，也要排队等候。为了向客户提供更细心、贴心的服务，专门开辟新币、残币兑换窗口，及时给客户兑换新币、残币，将服务细节，人文情怀注入到每位客户的心间。
( 供稿：李艳琼 )
◎ 农行汉中分行元宵灯谜晚会扮倩古城节日夜景
金穗飘香满天汉，羊年新春闹元宵。2015年3月5日农历正月十五晚上，农行汉中分行成功举办了第五届“农行与民同乐 猜灯谜送礼品”元宵节猜灯谜活动。
在农行汉台区、莲湖路、东大街、天台路、天汉大道支行及分行营业部的活动现场，3000多条内容丰富的灯谜彩条吸引了广大市民。谜面科学而通俗，涵盖科普、历史、自然、经济、人文、民俗知识，以及农行金融产品和业务特点等多个方面，集趣味性、知识性和娱乐性于一体。在猜谜现场，参与群众穿梭在灯笼和彩色谜语间，或驻足沉思，或激情讨论，或仔细斟酌，整个活动现场充满了温馨、快乐、喜庆的节日氛围。
此次元宵节猜灯谜活动，在弘扬我国优秀传统文化，丰富群众节日文化生活的同时，还广泛宣传了农行金融产品知识，增进了与新老客户间的感情交流，充分展示了农行企业文化特色与魅力，给市民留下了深刻而美好的印象，受到社会各界的好评，成为汉中古城元宵节文化景观的一道靓丽风景线。 （金穗）
◎ 中国银行汉中分行
“迎新春、献爱心”扶贫慰问活动受称赞
春节前夕,中国银行汉中分行党委书记、行长张渭及该行副行长一行数人冒着春寒，驱车100多公里，赶赴扶贫联系点西乡县茶镇双河村开展“迎新春、献爱心”慰问活动。
沿着崎岖的山路，该行一行人挨家挨户到9户结对帮扶对象家里慰问，分别对瘫痪在床的老党员、生活困难的孤寡老人、五保户等送去慰问金共计2700元，以及米、面、油、春联等春节物资，带去了节日的祝福和中行的深情厚意。在走访过程中，他们实地了解了该村农业生产、基础设施建设、村民生活等情况，对分行下一步帮扶提供了重要依据。
在随后召开的座谈会上，该行与茶镇镇领导及村委会干部进行了深入的沟通交流，就如何帮助该村致富脱贫提供了新思路和致富信息。为了帮助该村拓宽可持续增收渠道，该行承诺，将为该村150亩新建茶园资助速生茶种款1.5万元，支持其发展见效快的特色农业，早日摆脱贫困面貌。镇、村两级领导干部代表群众对汉中分行的资助表达了由衷的感谢，并对中国银行“担当责任、支持三农、和谐共建”精神给予了高度赞赏和评价。
（撰稿：中国银行汉中分行 吴泉）
◎ 现金流比利润更重要
【导读】现金流的问题会导致企业立即死亡，利润问题如长期无改善，将导致企业慢慢死亡。现金流是实打实的企业账户里的现金存量变化的表示，而利润很多时候只是财务报表上的数字。所以，现金流当然比利润更重要。
对于现金流与利润，很多财务人士都有话说。企业CEO说：“没利润没啥，但是如果没现金流，我的工资都要领不到了。”这个，大概也是我们为什么看到那么多公司连续几年里都在各种融资烧钱，财报上亏损巨大，但也仍然过活得很好。
1.现金流是实的，利润可以调整。
2.真实的利润代表企业的发展趋势，现金流则代表企业当下运营的能力，没有现金流谈利润没有意义。
3.有足够的现金进行下一次的投资换取的利润要远比眼前的利润多。现金流对于公司运行很重要。
4.现金流是货真价实的真金白银，口袋里有就是有，没有就是没有，做不了什么假。可是利润的水分就很大，企业可以通过操作一些会计科目，调整自己想要的利润额。因此，看现金流相对来说比看利润要真实。
5.首先，现金流的问题导致企业立即死亡，利润问题如长期无改善，将导致企业慢慢死亡。现金流当然比利润重要。
其次，现金流是实打实的企业账户里的现金存量变化的表示；而利润很多时候只是财务报表上的数字。一笔生意下来，你合同额1000万，所有成本总计800万，那么利润200万，可是你的利润200万的实现要客户最后一笔款才能实现，也许是2年后，还有可能有坏账风险。所以，还是现金流重要。
再次，有些企业自身并不是以短期营利为目的，而是谋求后期的金融运作。大家都知道有些企业有着创新的业务模式，在短期内不计成本的冲刺业绩，拿出非常漂亮的财务报表，获得良好的业内声誉。然后呢？或者谋求上市套现，或者谋求被并购。这种案例并不少见。这种情况下，没有利润，也没什么。所以还是现金流重要。
示例：投资包子铺，三年面临倒闭。
一、时间回到四年前
2010年，萧潇拿着一份商业计划书来到我的办公室，跟我说自己要开一家包子铺旗舰店，问我有没有兴趣入股。亲兄弟明算账，我就打开商业计划书来看，计划不错，前期投资一千万，购买一套纳米技术的蒸包子工具，全自动高科技，一个按钮全搞定。还要搞网络销售，一键下单，到店取货。顺利的话现在开始筹备，明年元旦开业，当年盈利，五年回本，十年上市。
不过咱也不是不讲理的人，不同的折旧方法里，现金流量都是稳定的，这个指标比利润靠谱。大牛们都说“现金流比利润更重要”，看在现金流量指数还可以，就把钱投了吧。一拍即合，到了第二年元旦，包子铺顺利开张。
二、一年之后
2011年年底了，我心说这包子铺开了一年，也该分红了吧，怎么没见咱的CEO给我打电话？打个电话过去，@萧潇给我发了个邮件，说这是今年的报表，钱赚着呢，让我放心，分红的事先放放，最近包子铺要用钱。
我说好吧，先看看报表，“利润表”里确实显示着不少利润，可是一打开“资产负债表”的“流动资产”部分。
咱家这个CEO，在这个问题里“运营利润代表什么，怎样解读？”虽然把包子铺的利润表讲清楚了，但这里面难免有猫腻啊！利润这个科目，太容易操作了，很容易搞出幺蛾子，也就是所谓的“利润质量”太差。咱们卖包子，还是得靠重视现销，压缩赊销的经营模式，才能提高业绩啊。这个“现金流”，会直接关联公司的经营管理水平的。
一个企业的“应收账款”增加，就带来“现金流量”减少，相反“应收账款”减少，“现金流量就增加”，二者是负相关的关系。这样看来，包子铺CEO在应收账款上做的手脚，虽然能提高利润，但是提高不了“现金流”，咱们还是可以在“现金流”上看出问题。
这个“现金流”，这样看确实比“利润”靠谱。
三、又过了一年
去年这个包子铺居然卖包子搞赊销，年终聚会的时候好好批斗了一顿，而且还发现了这小子从亲戚朋友那里买高价菜，雇员也都顾自己家人，让公司的成本居高不下。这个赊销，也是把包子都预先送给了隔壁如花家的公司，搞起私人食堂来了。今年勒令整改，不许赊账卖包子，降低公司运营成本，这样一定能行！
主营业务成本和运营成本都降下来了，但大家也看出毛病了吧。人家CEO知道我们股东喜欢看现金流了，聪明。一方面买了便宜的菜，把“主营业务成本”降下来了，另一方面砍掉了“管理费用”，把服务员都开除了，而且还停止了新品种包子的研发，砍掉了“研发费用”。结果，利润是比去年多了，但是营业额其实下降了。
用这种野蛮的方法控制成本，虽然可以提高利润，也能提高现金流。但最终的结果只是报表漂亮而已，对公司的未来发展没有任何好处。现在，有一些公司，为了上市和市场预期，采用这种饮鸩止渴的方式粉饰报表。除此之外，操作现金流的方法还有很多，就不一一列举了。
看这个“现金流”和“利润”谁重要，还不能一概而论，还是得具体问题具体分析啊，可不能被骗了。
四、2013年
2013年了！今年的分红刚刚到手，数量还不少，可这三年拿到的回报，是比投进去的钱少多了。结果刚拿到钱不久，就接到一个做高利贷的老同学的电话，说“最近有个包子铺跟我借钱呢，现在开包子铺都借高利贷啊，哈哈哈！”
心头一凉，稍做调查，果然如此，这笔钱其实是咱们的CEO萧潇借高利贷弄来的。一想今年公司的账目肯定会非常好看，挣了好多钱。可这笔钱，终究是你借来的，有一天是要还的。现在他把借来的钱，当做股东分红发给我们，这个公司迟早会资不抵债。
虽然“利润表”上的数字依旧好看，但是“现金流”不足，等“债务到期”，高利贷上门讨债的时候，公司的“银行存款”无法偿还“债务”，这就是“资金链断裂”，公司只能倒闭，CEO只能跑路，股东只能认栽。
在做筹资的时候，要考虑到企业自身的债偿能力，量力而为。如果为了粉饰报表而大肆融资，搞扩张，难免陷入万劫不复的境地。
在公司成立之处，就应该设立好企业的金融资本结构，做好现金流的预警分析，在达到某一警戒指标时，及时采取措施，防止出现资金链断裂的情况出现。一个健康的企业，一定有良性循环的现金流量，咱们这个包子铺的现金流危机，还是管理模式上的问题。
看现金流，要有长远的眼光。而且“经营现金流”、 “投资现金流”、“筹资现金流”三者，在必要的时候，也要分开来看。
五、总结
对这次的投资失败，我们将这几年的经验稍做总结：
2010年：从会计核算角度，可以通过对折旧方法的操作，调整公司报表上的营业利润。但在这个时候，现金流量保持不变，是更可靠的参考标志。
（在进行投资项目决策分析的时候，要注重“现金流”的考量。）
2011年：从公司管理角度，“应收账款”等科目虽然带来利润，但不带来现金流。从这里看，现金流也是更可靠的标志。重视现销，压缩赊销，可以给现金流带来好处。
（这种时候，“现金流分析”可以有效检验公司“利润质量”。）
2012年：但是，现金流也不是无法操作，通过暴力压缩成本，一样可以提高现金流的数值。但这些操作，会在报表中显示出来。一个现金流高的企业，也未必就是完美无缺的，要具体问题具体分析。所谓的“成本费用管理”，也要用科学的方法进行。
（“现金流”是企业生产经营活动的重要考量要素，但不是绝对标准。）
2013年：现金流可以拆分成“经营现金流”、“投资现金流”、“筹资现金流”，这三者要统筹兼顾。一个企业的金融资本结构，需要一定的远见，刻意追求现金流量的恶意融资，会给企业带来巨大的灾难。现金流的“结构”，值得我们关注。
（“现金流”状况决定企业的生存能力。）
(汉台区农村信用合作联社提供)
