摘要：

随着我国金融业的对外开放，商业银行不良贷款已成为束缚我国金融体制与经济健康发展的重要问题。不良贷款的危害性是毋庸置疑的，这一问题已成为中国银行业体系中的主要隐患，商业银行的不良贷款问题引起了金融界的高度重视。在实际操作中，银行不良贷款的管理及处置上仍然存在不少问题。本文分析了银行出现不良贷款的原因，以及银行不良贷款清收难的原因，并总结归纳了银行处置不良贷款的方法及对策。

关键词：不良贷款；原因；清收；对策

一、不良贷款的界定

银行的贷款就像货物一样，有好坏之分。贷款质量分类是银行按照风险程度将信贷资产划分为不同档次的一个过程，其本质是根据债务人正常经营状况和担保状况，评价债权被及时、足额偿还的可能性。根据中国人民银行发布的《贷款通则》，当银行的贷款质量不好时，称之为不良贷款，即债务人不能按照贷款的合同在规定期限制内及时足额的偿还贷款，并因此给银行带来一定的损失的贷款[①]。

二、出现不良贷款的原因

首先，经济体制改革，国家宏观政策的影响，地区非法融资，周期性的经济波动会增加银行的不良贷款。由于银行不良贷款的日益增长，其将加快紧缩信贷政策，增大了企业资金的流动压力，进而形成新一轮的不良资产，如此反复形成了恶性循环；其次，银行也存在风险防范意识淡薄等问题，从当前银行业产权关系来看，不管是国有商业银行还是股份制银行，都存在不同程度的委托代理问题，这些问题都是引发信贷风险的重要原因；最后，企业在经营期间存在财务危机，企业规避风险的能力并不乐观，当产生经营危机时，企业就不得不陷入破产的境地。所以，形成银行不良贷款的其中一个重要因素就是高负债的经营状况。

三、不良贷款清收难的原因

（一）执行困难

不良贷款清收的执行过程中，存在以下问题：第一，借款企业濒临破产，长期拖欠税款，致使债权人无法偿还贷款；第二，企业抵债物套现并不容易；第三，部分企业恶意赖债。这三点是不良贷款清收执行中经常遇到的问题。

（二）费用过高

当进入诉讼流程后，通常情况下，银行要需面临案件的申请费用、受理费用、律师费用、财产保全费用等等各项费用。比如房地产抵押物的处置问题上，相关的处置费用包括：案件受理费用、评估费用[②]、申请费用、实际费用、拍卖佣金、交易税费及契税费用、企业安置费用等等，所以这些高额的费用就占据了很大一部分开销。

（三）执行不力

1.未能有效启动贷后管理的评估体系，由于工作量大，无法正确处理关系，在考核上执行不到位。

2.一些信贷人员责任心不高，漠视了对保证方的贷后管理，对系统性风险视而不见，如宏观经济风险、区域风险及行为风险等等。

3.信贷人员在调查过程中不够全面，无法切实了解到客户的实际情况，而且在招标收贷方面也面临着执行不力等问题。

四、不良贷款处置和防范的对策

（一）不良贷款证券化

所谓资产证券化，其实就是流动性不高但可以形成稳定现金流的资产，利用某些结构安排，分离并重组资产中的风险因素及收益要素，继而使证券在金融市场得以销售及流通的一个过程[③]。银行创新金融工具并提升主要竞争力集中体现于不良贷款证券化方面。通过证券化手段不但降低了资产的流动性风险，同时还提高了银行的资产流动率和经济效益。

（二）不良贷款打包出售

为了降低银行自有不良贷款的处置压力，应当建立不良贷款的二级市场并促进其全面发展，对于银行销售不良贷款的行为应放宽政策，积极鼓励国外资 金及民间资金对国有企业、不良债务进行投资，允许商业化资产管理公司及不良贷款投资基金的兴建等等。银行在参与债权交易期间，可按照自身的债权情况，在获得人民银行审批而建的指定市场对债权进行挂牌销售。出售方采用市场化方式能够快速回收资金，推动资金的市场流动率，而购买方则可将债权通过低于市场价值的方式出售，使双方达到共羸的最终目的。

（三）增强风险意识

商业银行不同于政策性银行，其本质还是要盈利。所以，每月、每季度、每年都要完成一定的任务指标普遍存在于我国的商业银行当中，并且这种任务还存在阶级关系，上级给下级的压力越大，可能造成风险与收益越不平衡。增强全行的风险意识。由于经办人员产生的操作风险往往来源于经办人员的业务素质有待加强，银行的业务流程有待完善，因此，加强人员的风险防范意识至关重要。

（四）加强对内部控制的保障

银行内部控制是指商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工共同参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程。内部控制的实施主要是为了保障商业银行发展战略和经营目标的实现，也保障了商业银行风险管理的有效性。银行任务过重是当前商业银行普遍存在的现象，银行股东大会、董事会应采取相应的措施平衡发展和压力， 减少因“任务”过多而导致的不良贷款的产生。

（五）完善贷前调查工作

银行在接到贷款人的贷款申请时，应当由银行从事相关工作的客户经理采用有效的方式收集客户的信息，之后要评定资信等级和企业还本付息的能力，如果有担保人的，同时要对担保人的资信、财务状况进行分析，如果涉及抵押物或质押物的，还应分析其物权保障、市场价值、变现能力等。

（六）加强贷后管理工作

贷后管理指的是银行在发放贷款之后对合同的执行情况以及借款人的经营情况进行检查或监控的信贷管理行为。贷款管理的主要内容包括对借款人的贷款资金的使用情况、贷款企业的经营能力和财务状况及其清偿能力、检查贷款抵押品或质押品和担保权益这几个方面。

结束语：

不良贷款对银行业和银行系统有着十分恶劣的影响，它不仅降低了银行自身的盈利能力和核心竞争力，也对经济环境、区域的经济发展乃至城市的外部形象都有极大的负面影响。随着世界经济的高速发展，不良贷款问题能否解决已经与金融环境能否保持健康稳定息息相关。在经济环境高速变化的今天，不良贷款成因复杂且多变，每个银行都有自己面临的问题，因此，在对不良贷款的防范、处置、清收对策有针对性的研究，可以让不良贷款问题的解决更有实用性。

参考文献：

[1] 曾昭明.A银行不良贷款的成因及对策研究[D].华东交通大学，2012.05.11

[2] 喻心怡.商业银行不良资产处置方法创新研究[J].金融经济,2015(4)

[3] 和讯银行.我国商业银行不良贷款现状[J].西部商报,2015(2)

[4] 陈亮.中国农业银行不良贷款问题及对策分析[J].企业导报,2013(11)

[5] 胡玉玲.我国商业银行不良贷款现状及治理对策[J].特区经济， 2011（9）

[6] 匡爱梅.我国农村信用社不良贷款问题分析[J].新西部（理论版），2012（7）